一、落地之一年：报税身份到底怎么定？

很多新移民在入境当年就收到美国税务局（IRS）寄来的Form 1040-NR，却不知道自己到底该填哪张表。答案其实取决于你在美停留的天数与签证类型。

• 绿卡测试：只要拿到绿卡，哪怕只在美居住一天，也自动成为税务居民，需报全球收入。
• 实质居住测试：持非移民签证者，若当年在美≥31天且近三年累计≥183天，同样视为税务居民。

二、报税时间线：错过一天罚多少？

每年4月15日是联邦个税截止日，若当天是周末或假日，顺延至下一个工作日。新移民常问：“晚交几天真的会罚款吗？”

会。逾期每月罚金5%，更高25%，外加利息。若预估税不足，还需补0.5%滞纳金。建议落地后立刻申请ITIN或SSN，避免用临时号码报税导致系统无法匹配。

三、全球收入怎么报？海外账户要不要申报？

成为税务居民后，你在中国的房租、理财、股票分红都要报。具体分三步：

1. Form 1040：主表，汇总全球收入。
2. Schedule B：利息与股息，若海外账户任一时点余额>$10,000，需勾Part III。
3. FinCEN 114（FBAR）：线上单独申报，截止日4月15日，可自动延期至10月15日。

漏报FBAR，单次罚金可达$12,921，情节严重者甚至$100,000或账户余额50%。

四、保险刚需清单：不买可能倾家荡产

1. 健康保险：奥巴马医改还是雇主团险？

新移民无医保超过3个月，联邦层面不再罚款，但加州、新泽西、麻省等州仍收州税罚金。

• 雇主团险：优先选，公司通常承担70%保费。
• ObamaCare市场：收入在联邦贫困线100%-400%可拿补贴，绿卡满5年才能申请Medicaid。
• 短期险：过渡用，保障缺口大，不涵盖既往症。

2. 车险：无保险上路=刑事犯罪

美国车险分责任险、碰撞险、全险。各州更低责任险不同：

贷款买车，银行会强制买全险，年保费$1,500-$3,000。

3. 房屋保险：贷款买房必买

HO-3最常用，涵盖火灾、盗窃、风灾，但不包洪水、地震。若房屋在FEMA洪水区，贷款机构会额外要求洪水险，年保费$400-$1,200。

4. 人寿保险：家庭顶梁柱的底线

Term Life便宜，20年期保额$500,000，30岁健康男性年保费约$300-$400。Whole Life带现金值，但保费高5-10倍，更适合高净值人群做遗产规划。

五、省税技巧：新移民最容易忽略的抵扣

“我刚来美国，收入不高，能省多少税？”

• 外国税收抵免（Form 1116）：中国已缴个税可抵美国税，避免双重征税。
• 搬家费：2023年起仅军人可抵扣，普通新移民不再适用。
• 子女税收抵免（Child Tax Credit）：每名17岁以下子女更高$2,000，需孩子持SSN。
• Saver’s Credit：低收入存IRA或401(k)，可再抵$1,000。

六、常见坑：绿卡离境超半年，保险和税务怎么办？

“我打算回国照顾父母半年，保险会断吗？”

健康险若暂停，再入境可能按新投保处理，既往症重新计算等待期。税务上，若全年离境>183天，可用Form 8840申请Closer Connection Exception，避免被视为税务居民，但绿卡身份仍可能受影响。

七、实操工具推荐

• 报税软件：TurboTax支持Form 1116，H&R Block线下门店可中文沟通。
• 保险比价：Policygenius一次对比20+保险公司；Zebras专为车险。
• IRS官方：Publication 519（外国人税务指南），Publication 54（海外税务）。