一、出纳岗位的核心定位

出纳是财务链条的“之一关”，负责资金收付、票据管理、日记账登记三大职能。很多人误以为出纳只是“数钱”，其实它是连接业务、会计、银行的枢纽。

二、出纳岗位职责有哪些？

1. 资金收付管理

• 现金收付：每日核对库存现金，确保账实相符。
• 银行结算：办理电汇、支票、网银转账，跟踪到账情况。
• 备用金管理：按制度借支、核销，避免白条抵库。

2. 票据与印章管控

• 支票、汇票、本票：登记、领用、作废全程留痕。
• 财务印章：实行“章证分管”，使用时需双签审批。

3. 日记账与对账

• 现金日记账：逐笔序时登记，日清月结。
• 银行存款日记账：与银行对账单逐笔勾对，编制余额调节表。

三、出纳工作内容是什么？

每日必做清单

1. 清点前日现金、票据，核对系统余额。
2. 处理业务部门提交的付款申请，检查审批链。
3. 登录网银，复核付款指令，二次授权。
4. 整理当日的回单、发票，按日期归档。

每周循环任务

• 盘点库存现金，填写《现金盘点表》。
• 核对银行流水，标记未达账项。
• 更新《票据台账》，预警到期票据。

月末关键动作

• 编制《资金收支月报》，分析异常波动。
• 与会计核对总账，确保现金、银行科目一致。
• 装订凭证，移交档案室。

四、出纳与会计的区别在哪里？

自问：都是财务，为何分设两岗？
自答：出纳管钱，会计管账。出纳直接接触资金，侧重收付准确、流程合规；会计负责核算与报表，侧重科目正确、数据勾稽。两者相互牵制，形成内控闭环。

五、新手出纳常踩的坑

1. 忽视审批流

案例：某员工拿领导微信截图要求紧急付款，出纳未走OA流程直接转账，结果截图造假，公司损失万元。
对策：坚持“无审批不付款”，微信、口头均无效。

2. 票据信息填错

支票日期未大写、收款人简写，导致银行退票，耽误供应商付款。
对策：填写后交叉复核，退票登记备查。

3. 日记账漏记

网银手续费自动生成，出纳未及时入账，月底对账差额。
对策：每日导出银行回单，逐笔匹配。

六、高效出纳的五个工具

• Excel模板：预设公式，自动汇总资金日报。
• 网银批量代发：工资、报销一键处理，减少手工录入。
• 电子票据系统：扫码验真，避免假票风险。
• 企业微信审批：移动端提交，出纳实时收到待办。
• 银行回单箱：定期取单，避免遗漏。

七、出纳的职业发展路径

出纳并非终点，而是财务BP、资金主管、融资专员的起点。积累三年经验后，可横向转岗：

• 熟悉银行业务→资金专员，负责理财、授信。
• 精通票据→供应链金融岗，对接保理、贴现。
• 考取中级职称→总账会计，晋升财务主管。

八、企业如何考核出纳？

九、2024年出纳新趋势

随着财务共享中心普及，基础收付可能集中处理，出纳需转型：

• 掌握RPA机器人配置，优化付款流程。
• 学习数据分析，监控现金流健康度。
• 参与跨境结算，熟悉外汇政策。

十、给准备入行者的三点建议

1. 先考初级会计职称，系统学习《经济法基础》中的支付结算法规。
2. 实习时主动轮岗，了解采购、销售流程，看懂付款背后的业务逻辑。
3. 培养细心+沟通能力：对数字敏感，同时能向业务同事解释“为何不能先付款后补单”。