移民避税天堂有哪些？
安提瓜、圣基茨、塞浦路斯、马耳他、葡萄牙、摩纳哥、迪拜、新加坡、香港、开曼群岛。

为什么高净值人群偏爱“避税天堂”

高净值人群选择移民避税天堂，核心诉求并非“逃税”，而是合法降低全球税负、隔离风险、优化资产结构。 自问自答： Q：避税天堂是不是意味着零税？ A：并非全部零税，而是税率极低或仅属地征税，例如圣基茨无个人所得税、资本利得税、遗产税；塞浦路斯对非税务居民仅就境内收入征税。

全球热门避税天堂横向对比

1. 加勒比护照项目：速度与性价比之王

• 安提瓜和巴布达：捐赠10万美元起，3–6个月拿护照，免签150+国，无全球征税。
• 圣基茨和尼维斯：1984年立法，历史最悠久，捐赠12.5万美元起，护照可更名，适合急用第二身份。

2. 欧洲黄金签证：身份+税务双重优化

• 葡萄牙：非惯常居民(NHR)计划，10年境外收入豁免；基金投资50万欧元起，5年后可转永居。
• 马耳他：入籍门槛70万欧元起，护照含金量高，可定居欧盟，企业所得税更低5%。

3. 亚洲离岸中心：地理与商业便利

• 新加坡：属地征税，境外收入汇入免税，家族办公室13O/13U计划可豁免资本利得。
• 香港：无资本利得税、股息税，企业利得税两级制，首200万港元利润仅8.25%。

如何合法降低税负：分步操作指南

之一步：梳理税务居民身份

自问自答： Q：换了护照就能自动避税吗？ A：不能。税务居民身份由居住天数、经济利益中心、家庭重心等多重因素决定。例如中国实行全球征税，若仍在中国居住满183天，仍需就全球收入纳税。

第二步：搭建离岸架构

1. 在开曼/BVI设立控股公司，持有境外资产。
2. 用塞浦路斯或香港公司做中间层，享受股息预提税豁免。
3. 最终由家族信托持有，实现资产隔离与传承。

第三步：利用双边税收协定

例如：
塞浦路斯–中国协定：股息预提税降至10%，若持股超25%，仅5%。
新加坡–中国协定：利息预提税上限10%，特许权使用费预提税上限10%。

常见误区与风险警示

误区一：避税天堂=洗钱天堂

事实：FATCA、CRS全球信息交换后，隐瞒资产几乎不可能。合法路径是申报+优化，而非藏匿。

误区二：护照万能

事实：美国绿卡或护照持有人仍需就全球收入向IRS纳税；中国籍人士若未注销户籍，仍可能被认定为中国税务居民。

风险清单

• 经济实质法：BVI、开曼要求离岸公司具备实际经营与人员。
• 反避税规则：中国CFC规则穿透受控外国企业，防止利润滞留低税区。
• 银行合规：开户需提交业务证明、审计报告，资金来源需清晰。

2024年政策更新与趋势

1. 欧盟施压：加勒比五国护照项目需增加面试、加强背调，投资额或上调。 2. 新加坡家办门槛：13O计划资产管理规模从1000万新元提升至2000万新元。 3. 迪拜公司：2023年6月起，年净利润超37.5万迪拉姆需缴纳9%企业所得税，但自由区企业仍享50年免税。

落地案例：互联网创始人的三步走

背景：王先生，中国籍，持有某独角兽股份，拟IPO后减持。 步骤： 1. 先办理圣基茨护照，用时4个月。 2. 在开曼设SPV，由塞浦路斯控股公司持有，享受股息预提税5%。 3. 王先生本人移居葡萄牙，申请NHR，10年内境外资本利得免税。 结果：IPO后减持3亿美元，整体税负从35%降至约7%。

下一步行动清单

• 评估现有资产与税务居民身份，计算潜在节税空间。
• 选择2–3个备选国家，对比护照成本、居住要求、税制。
• 聘请跨境税务律师+移民顾问，出具合规方案。
• 提前6–12个月启动，避开政策窗口期。